债券代码：118037 债券简称：上声转债
债券代码：118067 债券简称：上26转债
苏州上声电子股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依 法承担法律责任。重要内容提示：
?交易主要情况
?已履行及拟履行的审议程序
苏州上声电子股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年
4月28日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于
开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司（包括子公司）根据实
际需要，使用自有资金与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，
本事项无需提交公司股东会审议。
?特别风险提示
公司开展外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，
不进行单纯以营利为目的的投机和套利交易，但外汇套期保值业务操一、开展外汇套期保值业务情况概述
（一）交易目的
公司实际出口业务主要采用美元、欧元等外币进行结算，因此
当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影
响。为有效规避外汇市场的风险，防范汇率波动对公司经营业绩造
成不利影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司拟
与银行开展外汇套期保值业务。公司的外汇套期保值业务以正常生
产经营为基础，以防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的
的投机和套利交易。
（二）交易金额
根据公司资产规模及2026年业务需求情况、周转期限等业务背
景的特征，基于审慎预测原则，公司拟开展的外汇套期保值业务资
金额度不超过5,000万美元或等值外币，额度有效期为自公司董事
会审议通过之日起12个月内，在上述额度内可以滚动使用。在审批
有效期内，任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的
相关金额）不超过已审议额度。
（三）资金来源
资金来源为自有资金，不包括募集资金。
（四）交易方式
公司拟开展的外汇套期保值业务与具有外汇套期保值业务经营
资质的银行等金融机构进行交易，涉及的币种与公司生产经营所使用的主要结算货币相同，即美元、欧元等。公司拟进行的外汇套期保值业务品种包括但不限于：远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换（利率掉期）、利率期权、货币掉期等衍生产品业务或上述各产品组合业务等。
（五）交易期限
本次授权外汇套期保值业务额度的有效期为自公司第三届董事
会第二十三次会议审议通过之日起12个月，交易额度在有效期内可
二、审议程序
公司于2026年4月28日召开第三届董事会第二十三次会议，
审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司（包
括公司所有境内外全资子公司及控股子公司，下同）根据实际需要，使用自有资金与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，本事项无
需提交公司股东会审议。
董事会授权公司经营管理层在不超过上述额度范围和期限内
行使外汇套期保值业务的审批权限并签署相关文件，公司财务负责
人、财务部门负责具体实施与管理。在预计额度范围内发生的单笔
外汇套期保值业务，无需再提交董事会审议；超出额度范围的，将
依据相关法律法规及《公司章程》的规定履行必要的审议程序。
三、交易风险分析及风控措施
（一）风险分析
公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和稳健的原
则，不做投机性、套利性的交易操作，所有外汇套期保值业务均以
正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率
风险为目的，但外汇套期保值业务操作仍存在一定的风险。
1、市场风险：当国际、国内经济形势发生变化导致汇率走势
基本面发生变化，衍生品价格出现较大波动，交割时汇率市场价格
与合约价格背离，导致套期保值有效性降低或失效，甚至出现一定
损失的风险。
2、内部操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度
较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
3、履约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇
衍生品的履约风险。公司开展外汇衍生品的交易对方均为信用良好
且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。
4、政策风险：由于国家法律、法规、政策变化以及衍生品交
易规则的修改等原因，从而导致衍生品市场发生剧烈变动或无法交
5、其他风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未准确、
及时、完整地记录外汇套期保值业务信息，将可能导致外汇套期保
值业务损失或丧失交易机会。
（二）风险措施
1、严格控制交易规模。公司所有外汇衍生品交易操作均应根
据实际需要提出申请，将外汇衍生品规模严格控制在公司董事会或
股东会批准的授权额度内，并严格按照公司的内部控制流程进行审
核、批准。
2、建立健全内控制度。公司已制定《外汇套期保值业务管理
制度》，对外汇衍生品交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险报告及处理等做出明确规定，确保覆盖事前防范、事中监
控和事后处理的各个环节，相关外汇衍生品业务均将严格按照制度
执行。
3、公司将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变
动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司
管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
4、为控制交易违约风险，公司仅与具备合法业务资质的大型
银行等金融机构开展外汇套期保值业务，规避可能产生的风险，不
开展境外衍生品交易；并秉持汇率风险中性原则，选择结构简单、
风险可控的产品，以保值为目的，禁止进行投机和套利交易。
5、公司外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营
业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，
不进行单纯以盈利为目的的外汇交易；
6、公司内审部门有权对开展外汇套期保值业务的决策、管理、
执行等工作的合规性进行监督检查，对资金使用情况及盈亏情况进
行审查。
四、交易对公司的影响及相关会计处理
公司开展外汇套期保值业务是为提高应对外汇波动风险的能力，
防范汇率大幅波动对公司经营业绩和股东权益造成不利影响，提高外公司将根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37
号——金融工具列报》等准则及指南的相关规定，对所开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算处理，并在定期财务报告中披露公司开展外汇套期保值业务的相关情况。公司开展外汇套期保值事项满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条件。
| 套期保值业务是否符合《企业会计准则第24号—— 套期会计》适用条件 | ?是 □否 |
| 拟采取套期会计进行确认和计量 | ?是 □否 |
经核查，保荐机构东吴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）认为：公司开展外汇套期保值业务符合公司实际经营需要，有利于规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，具有一定的必要性。公司已按照相关法律法规的规定，制定了《外汇套期保值业务管理制度》及必要的风险控制措施。该事项已经公司董事会审议通过，已经履行了必要的法律程序。
保荐机构提请公司注意：在进行外汇衍生品交易业务过程中，要
加强业务人员的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责任追究机制，杜绝以盈利为目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行衍生品交易。
保荐机构提请投资者关注：虽然公司对外汇衍生品交易业务采取
了相应的风险控制措施，但开展外汇衍生品交易业务固有的汇率波动风险、内部控制的局限性以及交易违约风险，都可能对公司的经营业绩产生影响。
综上，保荐机构对公司本次开展外汇套期保值业务事项无异议。
特此公告。
苏州上声电子股份有限公司董事会
